Налоговый аудит

К фискальной функции любое государство относится серьезнее всего. Каждый субъект хозяйственной деятельности, а также граждане, получающие доход, обязаны платить подоходный налог и другие обязательные платежи. Любая их недоплата или несвоевременная оплата воспринимается как правонарушение, а недоимка в крупном размере – как уголовно наказуемое деяние. Ни одной компании не удается избежать налоговой проверки, причем у каждой из них обнаруживают нарушения в части полноты и своевременности уплаты налогов, а также правильности отражения соответствующих проплат в первичных бухгалтерских документах. 

По результатам проверки налоговая служба выносит налоговые требования об оплате недоимки и выписывает штрафы. Когда же сумма недоимки превышает определенный размер, материалы проверки передаются в правоохранительные органы, после чего под следствием оказывается руководитель.

Чтобы избежать такого развития событий, очень важно получить объективную картину правильности и полноты уплаты налогов, устранить недостатки в данных бухгалтерского учета, для чего назначают независимый налоговый аудит.

Чем аудит независимый отличается от внутреннего?

Безусловно, не будет ошибкой провести и внутренний аудит силами собственной бухгалтерии и экономистов. Но он не будет объективным, т.к. персонал не заинтересован в том, чтобы вскрывать свои ошибки, и подобная ревизия не поможет оценить действительное состояние дел в бухгалтерском учете. Опять же, возникает риск того, что многие недостатки останутся просто незамеченными потому, что они прочно вошли в корпоративную культуру и не воспринимаются как ошибки. Каждому руководителю знакома фраза: «Мы всегда так делали». 

В этой связи только независимый аудит может дать объективное представление о соответствии финансовой документации и хозяйственной деятельности компании налоговому законодательству. 

У вас возникли вопросы?

Отправляя заявку, Вы даёте согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой компании.

Заказать звонок

Что входит в услугу независимого налогового аудита?

Независимый налоговый аудит включает:

• выявление действительной базы налогообложения и факторов, влияющих на налоговые показатели;
• •проверку правильности налоговых отчислений;
• проверку методик расчета налога и прочих обязательных платежей;
• проверку правильности применения льготных налоговых норм;
• анализ полноты отражения налоговых выплат в первичных бухгалтерских документах;
• проверку правильности и полноты составления налоговой отчетности, своевременности ее подачи в фискальные органы;
• описание выявленных ошибок;
• выявление налоговых рисков — направлений деятельности организации, которые грозят нарушением налогового законодательства;
• разработку рекомендаций по исключению или минимизации ошибок, связанных с уплатой налогов и составлением налоговой отчетности;
• оптимизацию налогообложения – уменьшение налогового бремени с помощью применения легальных механизмов, позволяющих избежать двойного налогообложения, использовать льготы и специальные режимы;
• предоставление профессиональных консультаций по всем вопросам налогообложения.

В зависимости от цели различают такие виды налогового аудита:

• комплексный — самый полный и подробный, направленный на выявление всех ошибок в системе налогообложения и налоговой отчетности компании;
• предметный, суть которого сводится к проверке правильности уплаты либо конкретного налога (обязательного платежа), либо налога с определенного вида дохода (деятельности). Обычно к нему прибегают тогда, когда знают, в какой области у компании возникли проблемы с правильностью налогообложения;
• структурный — используется для проверки определенных подразделений компаний, обладающих разветвленной структурой (дочерние фирмы, филиалы и представительства);
• экспресс-аудит — это поверхностная и оперативная проверка правильности уплаты налогов, а также подготовки налоговой отчетности без внимания к деталям. Позволяет выявить общие проблемы, обозначить те направления работы, в которых нужно устранять недостатки в первую очередь. Обычно экспресс-аудит назначается перед грядущей проверкой со стороны налоговой службы.

Кто занимается независимым налоговым аудитом?

Налоговый аудитор — это квалифицированный специалист, компетенция и объективность которого подтверждена государственной лицензией. Он должен совмещать в себе навыки экономиста и юриста-налоговика, постоянно актуализировать знания в изменчивом законодательстве и изучать судебную практику по делам, связанным с налоговыми спорами. Он же может помочь оценить обоснованность претензий налоговых органов, составить дельные рекомендации по формированию возражений в случае выявления налоговых нарушений, мнимых или действительных. 

Чем больше опыта у налогового аудитора, тем качественнее и быстрее он проводит аудит, сроки которого очень важны перед грядущими проверками со стороны контролирующих органов.

Как раз с такими специалистами сотрудничает компания «Priorita».

Независимый налоговый аудит, который мы проводим, очень актуален в случаях:

• подготовки к плановым проверкам;
• поиска решений для оптимизации системы налогообложения;
• формирования доказательной базы при налоговых спорах;
• подготовки к ликвидации компании, при смене руководства или собственника;
• мониторинга результатов новых сделок и видов деятельности;
• приведения бухгалтерской отчетности в соответствие с требованиями законодательства, проверки эффективности работы бухгалтерской службы. 

Стоимость бухгалтерского аудита, который проводит компания «Priorita», рассчитывается индивидуально и зависит от таких факторов:

• временного интервала, который охватывается проверкой;
• количества первичной бухгалтерской документации;
• вида и сроков аудита;
• конкретного перечня услуг, предоставляемых в рамках проверки или в связи с ней.

Однако в любом случае стоимость аудита будет меньшей, чем размер возможных санкций за совершение налоговых правонарушений, тем более, последние могут повлечь не только финансовые взыскания, но и уголовную ответственность субъектов, допустивших подобные нарушения.