Налоговая оптимизация

Налоговой оптимизацией называется уменьшение фискального бремени с помощью применения допустимых законом мер. Если налоговый консалтинг — это предоставление консультаций относительно налогового планирования, порядка уплаты обязательных платежей и взаимодействия с фискальными органами, то налоговая оптимизация — это часть консалтинга, хотя несколько выходящая за пределы консультации.

Налоговая оптимизация — это не только консультирование, но и принятие реальных мер, состоящих прежде всего в особых приемах бухучета. Выражаясь современным языком, это налоговый лайфхак, позволяющий снизить фискальную нагрузку и являющийся отчасти налоговым планированием.

Способы налоговой оптимизации

Субъекты всех форм хозяйствования могут пользоваться налоговыми льготами и преимуществами, однако есть и другие приемы, чтобы свести базу налогообложения к минимуму, например:

отложенный период отражения дохода при реализации товаров;
уценка запасов. Запасы со временем теряют часть своей цены, т.е. часть первоначальной выгоды. А уценка — это расходы, на которые можно сократить базу налогообложения;
начисление амортизации, позволяющей отобразить повышенные расходы;
сокращение сроков полезного использования основных фондов. Амортизация относится к расходам компании;
деление основных средств на малоценные необоротные материальные активы. На них распространяются другие способы начисления амортизации, чем можно воспользоваться с оглядкой на предыдущий пункт;
отнесение расходов к ремонту или улучшению, позволяющим увеличить расходы и понизить базу налогообложения;
дробление поставки или услуги на мелкие составляющие, чтобы вписаться в установленный законом лимит налогообложения по данным операциям;
отсрочка налогового платежа с переносом на следующий период (в случае, если в данный момент не хватает денег для выплаты полной суммы налога);
разделение общего финансового потока на несколько субъектов хозяйствования.

Все эти приемы налоговой оптимизации внешне напоминают умышленные нарушения и при безграмотном применении способны повлечь ответственность. Искусство состоит в том, чтобы использовать их в рамках закона и не навлечь претензий со стороны контролирующих органов. Только узкопрофильный специалист, знаток налогового и финансового права знает, какой способ оптимизации налогов является законным и допустимым в данном случае, а какой имеет признак отмывания доходов или просто не будет эффективным.

У вас возникли вопросы?

Отправляя заявку, Вы даёте согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой компании.

Другими словами, указанные мероприятия, подобно лекарству, могут причинить вред, а могут принести пользу, применять же их нужно по рецепту и только тогда, когда по своим признакам они не подпадут ни под одно налоговое нарушение.

Что включает налоговая оптимизация?

Налоговая оптимизация — это не только консультирование, в связи с чем в нее входит:

проверка схем налогообложения субъекта хозяйствования;
устранение ошибок в налоговом учете;
разработка новой схемы налогообложения, на основе допустимых законом механизмов;
использование недостатков и противоречий налогового законодательства, их оценка на предмет рисков;
устранение оснований и условий для двойного налогообложения;
создание оснований для применения налоговых льгот и преимуществ.

Кто оказывает услуги по налоговой оптимизации?

Чтобы снизить налоговое бремя, нужно соединение качеств юриста, экономиста и менеджера. Подобные навыки имеют наши специалисты в области налогового и финансового права, хорошо знающие процедурные и технические моменты, связанные с начислением налогов и их оплатой. Именно они занимаются налоговой оптимизацией и могут предложить эффективные и, главное, законные механизмы снижения расходов на оплату налогов.

У нас есть то, чего никогда не будет у штатного бухгалтера или юрисконсульта, — опыт работы в фискальной сфере и взаимодействия с контролирующими органами. Знание судебной практики, постоянное участие в делах по налоговым спорам позволяют нам объективно оценивать риски и давать заключение о допустимости того или иного способа оптимизации налогов. Все это выводит наших специалистов в разряд профессионалов высокого класса, готовых помочь вам снизить расходы на уплату налогов.