Податкова оптимізація

Податковою оптимізацією називається зменшення фіскального тягаря за допомогою застосування допустимих законом заходів. Якщо податковий консалтинг — це надання консультацій щодо податкового планування, порядку сплати обов'язкових платежів і взаємодії з фіскальними органами, то податкова оптимізація — це частина консалтингу, хоча кілька виходить за межі консультації.

Податкова оптимізація — це не тільки консультування, а й реальні заходи, що полягають передусім у особливих прийомах бухобліку. Висловлюючись сучасною мовою, це податковий лайфхак, що дозволяє знизити фіскальне навантаження і є частково податковим плануванням.

Способи податкової оптимізації

Суб'єкти всіх форм господарювання можуть користуватися податковими пільгами й перевагами, проте є й інші прийоми, щоб звести базу оподаткування до мінімуму, наприклад:

• відстрочений період відображення доходу при реалізації товарів;
• уцінка запасів. Запаси з часом втрачають частину своєї ціни, тобто частину первинної вигоди. А уцінка — це витрати, на які можна скоротити базу оподаткування;
• нарахування амортизації, що дозволяє відобразити підвищені витрати;
• скорочення термінів корисного використання основних фондів. Амортизація відноситься до витрат компанії;
• розподіл основних засобів на малоцінні необоротні матеріальні активи. На них поширюються інші способи нарахування амортизації, ніж можна скористатися з оглядкою на попередній пункт;
• віднесення витрат до ремонту або поліпшення, що дозволяє збільшити витрати і знизити базу оподаткування;
• дроблення поставки або послуги на дрібні складові, щоб вписатися у встановлений законом ліміт оподаткування за цими операціями;
• відстрочка податкового платежу з перенесенням на наступний період (в разі, якщо в цей момент не вистачає грошей для виплати повної суми податку);
• поділ загального фінансового потоку на кілька суб'єктів господарювання.

Усі ці прийоми податкової оптимізації зовні нагадують навмисні порушення і при безграмотному застосуванні можуть тягти за собою відповідальність. Мистецтво полягає в тому, щоб використовувати їх в рамках закону і не накликати претензій з боку контролюючих органів. Тільки вузькопрофільний фахівець, знавець податкового й фінансового права знає, який спосіб оптимізації податків є законним і допустимим у даному випадку, а який має ознаки відмивання доходів або просто не буде ефективним.

У вас виникли питання?

Відправляючи заявку, Ви даєте згоду на обробку персональних даних, відповідно до політики компанії

Замовити дзвінок

Іншими словами, зазначені заходи, подібно лікам, можуть заподіяти шкоду, а можуть принести користь, застосовувати ж їх потрібно за рецептом і тільки тоді, коли за своїми ознаками вони не підпадуть під жодне податкове порушення.

Що охоплює податкова оптимізація?

Податкова оптимізація — це не тільки консультування, у зв'язку з чим в неї входить:

• перевірка схем оподаткування суб'єкта господарювання;
• усунення помилок у податковому обліку;
• розробка нової схеми оподаткування, на основі допустимих законом механізмів;
• використання недоліків і протиріч податкового законодавства, їх оцінка на предмет ризиків;
• усунення підстав і умов для подвійного оподаткування;
• створення підстав для застосування податкових пільг і переваг.

Хто надає послуги з податкової оптимізації?

Щоб знизити податковий тягар, потрібно поєднання якостей юриста, економіста й менеджера. Подібні навички мають наші фахівці в галузі податкового й фінансового права, які добре знають процедурні йтехнічні моменти, пов'язані з нарахуванням податків та їх оплатою. Саме вони займаються податковою оптимізацією і можуть запропонувати ефективні й, головне, законні механізми зниження витрат на оплату податків.

У нас є те, чого ніколи не буде у штатного бухгалтера або юрисконсульта, — досвід роботи у фіскальній сфері та взаємодії з контролюючими органами. Знання судової практики, постійна участь у справах з податкових спорів дозволяють нам об'єктивно оцінювати ризики і давати висновок про допустимість того чи іншого способу оптимізації податків. Усе це виводить наших фахівців в розряд професіоналів високого класу, готових допомогти вам знизити витрати на сплату податків.